Musim pajak sejauh ini: Tas campuran – Nokturnal

Layanan telepon yang lebih baik daripada Internal Revenue Service, klaim kredit retensi karyawan yang terlalu agresif yang disebabkan oleh pihak ketiga, kurangnya bakat, dan sejumlah besar pengetahuan pajak terkini yang diperlukan untuk penyusun adalah beberapa faktor besar untuk musim pengarsipan tahun ini. untuk penyusun pajak.

Meskipun musim sibuk masih dalam tahap awal, IRS tampaknya melakukan pekerjaan yang lebih baik dalam menjawab telepon, menurut Roger Harris, presiden Layanan Bisnis Padgett.

“Kami mulai melihat peningkatan di bidang ini, dan ini merupakan cerminan dari perekrutan 5.000 orang tambahan di hadapan hukum untuk mengurangi inflasi,” katanya. “Pengarsipan elektronik telah dicabut dan, seperti yang diharapkan, pengembalian uang telah berkurang. Ini adalah produk dari pengurangan kredit pajak terkait COVID.”

Undang-undang baru tidak menjadi masalah, tetapi ada banyak sekali informasi yang harus diserap selama lima tahun terakhir, catat Jim Guarino, direktur pelaksana praktik pajak di Top 100 Firm Baker Newman Noyes. Menurut hitungan saya, tujuh undang-undang utama diberlakukan dimulai dengan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan pada bulan Desember 2017. Ini diikuti oleh[Undang-Undang Keamanan]Undang-Undang CARES, Undang-Undang Alokasi Konsolidasi, Undang-Undang Rencana Penyelamatan Amerika, Undang-Undang Pemotongan Inflasi UU dan UU Keamanan 2.0 tahun 2022.”

Untuk Nicole Bencic, Mitra Pengelola Unit Bisnis Pajak di Top 25 Firm Crowe, ada beberapa tambahan untuk masalah musim pengarsipan reguler. “Ada beberapa hal yang membuat saya terjaga di malam hari,” katanya. “Yang pertama adalah kurangnya bakat. Kami tidak unik dengan masalah ini — bahkan klien kami memiliki masalah serupa. Kami harus menemukan sumber daya yang tepat, dan kemudian mencocokkan klien dengan keahlian yang tepat. Jadi kami sengaja mencocokkan klien dengan yang tepat kumpulan bakat.”

“Ada perang untuk bakat di luar sana,” kata John Raspanti, direktur manajemen risiko untuk perusahaan asuransi kewajiban CPA McGowanPro. “Semua firma akuntan menawar orang yang sama untuk membantu perekrutan. Ada kekurangan besar akuntan bahkan sebelum pandemi, dan ini adalah profesi yang menua. Salah satu risiko yang terkait dengan itu adalah banyak firma melakukan outsourcing, yang meningkatkan potensi tanggung jawab mereka. Mereka sekarang harus berurusan dengan pengungkapan Klien, surat keterlibatan, dan mereka memiliki proses peninjauan. Sama pentingnya adalah keamanan data.”

Memiliki alat pencocokan pelanggan yang tepat penting bagi Bencik. “Ada begitu banyak teknologi di luar sana,” komentarnya. “Siapa pun dapat mengetahui bahwa mereka sedang bertransformasi. Fokus kami adalah secara strategis dan sengaja memanfaatkan perpaduan teknologi yang tepat untuk melayani pelanggan kami – tidak semuanya dapat diotomatisasi. Kami berusaha untuk memastikan tim kami memiliki alat yang tepat sehingga mereka memiliki lebih banyak waktu untuk berunding dengan pelanggan tentang Masalah yang membuat mereka terjaga sepanjang malam.

ERC menjadi sorotan

Masalah yang paling banyak diangkat oleh rekan-rekannya di awal musim, kata Harris, adalah keseimbangan retensi staf. “Banyak dari penyusun kami bertanya-tanya bagaimana menangani pelanggan yang mendapatkan kredit atas desakan salah satu ‘pabrik ERC’ pihak ketiga, dan mereka tidak percaya bahwa pelanggan tersebut pantas mendapatkan kredit. Pabrik ERC lebih agresif dari yang seharusnya , dan para penyusun ingin mengetahui apa yang harus mereka lakukan dalam hal uji tuntas.”

“Layanan sedang menyelidiki itu,” katanya. “Saya akan memberitahu seseorang untuk menunda jika mereka memiliki keraguan yang serius, karena ini melibatkan penyesuaian pengembalian masa lalu. Sisihkan saja untuk melihat apakah akan ada lebih banyak panduan tentang apa yang harus dilakukan.”

Raspante setuju: “Ini adalah tingkat tanggung jawab lain untuk CPA. Klien terus-menerus menelepon jalur konseling kami dengan klien yang telah didekati oleh konsultan pihak ketiga. Mereka mendengar bahwa mereka dapat memperoleh kredit meskipun penjualan mereka meningkat, dan mereka ingin tahu mengapa CPA tidak memberi tahu mereka. Uang diterima melalui pengembalian pajak gaji. Ini adalah pengembalian bisnis sehingga perlu disesuaikan karena uang yang diterima adalah penghasilan kena pajak – ini bukan uang gratis seperti Program Perlindungan Gaji. Akuntan harus menjelaskan itu kepada klien. IRS akan mempertanyakan pengembalian tersebut, Ada undang-undang pembatasan lima tahun.

Kewajiban lain adalah pajak entitas pass-through, yang bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain, catat Raspanted. “Pelanggan melihatnya sebagai tanggung jawab kecil, itu hanya pemilihan lainnya. Tetapi CPA harus memastikan bahwa pemilihan tersebut sesuai dan tepat waktu, dan pembayaran dilakukan tepat waktu dan akurat.”

Raspante mencatat seiring bertambahnya usia akuntan, begitu pula klien mereka. “Ada pengecualian—beberapa akuntan tua mungkin memiliki klien yang lebih muda, tetapi usia mereka biasanya mencerminkan usia klien mereka. Akuntan dibombardir oleh klien yang ingin mengambil keputusan akuntan. Banyak akuntan memberi tahu saya bahwa klien datang dan ingin berdiskusi masalah perencanaan perumahan dan akomodasi. Mereka sedang mempertimbangkan untuk pindah dan menginginkan jawabannya sekarang – dan mungkin musim sibuk adalah waktu terburuk untuk mengambil keputusan akuntan.”

Banyak pembayar pajak belum menerima pengembalian uang karena IRS telah berhenti memproses pengembalian uang pada ERC, catat Cheryl Prout, mitra dan pemimpin tim praktik penasehat bisnis kecil di perusahaan Top 100 The Bonadio Group.

Namun bagi Prout, keseimbangan R&D menjadi masalah bagi pendapatan 2022. “Ini adalah tiket besar bagi perusahaan,” catatnya. “Panduan dikeluarkan pada bulan Januari, tetapi masih banyak ketidakpastian. Setiap orang di industri merekomendasikan perpanjangan untuk menunggu panduan lebih lanjut.”

Untuk tahun 2022 tidak ada pengurangan biaya penelitian dan pengembangan karena jumlahnya akan ditambahkan kembali ke penghasilan kena pajak. Jumlah yang tersedia untuk kredit dapat diamortisasi selama lima tahun.

“Diskon full tidak ada tapi bisa ambil pulsa yang ada,” jelasnya. “Jadi kreditnya ada apa adanya, yang berubah adalah besaran pencairan yang diperbolehkan secara proporsional hanya selama lima tahun.”

Hitung kerugian Anda

Ada potensi rejeki nomplok bagi pembayar pajak yang menjual saham selama tahun 2022 untuk mengambil keuntungan dari “merugi”, menurut Ryan Lucy, wakil presiden eksekutif Piascik. “Jika mereka kemudian membeli kembali sekuritas yang sama atau serupa untuk menyeimbangkan portofolio mereka, ini mungkin pertama kalinya mereka menghadapi aturan ‘wash sale’, yang melarang kerugian dalam pengembalian tahun berjalan jika pembelian dan penjualan terjadi dalam waktu 30 hari setelahnya. satu sama lain. Salah satu cara untuk menyiasatinya adalah dengan membeli ETF.” “Mereka tidak dianggap sangat mirip.”

“Salah satu situasi yang paling tidak nyaman adalah ketika klien mulai berdagang sendiri, dan mereka belum pernah berada di pasar beruang. Akuntanlah yang memberi tahu mereka bahwa mereka tidak mampu menanggung kerugian,” tambahnya.

Menurut Losi, pembayar pajak yang menderita kerugian mata uang kripto pada platform FTX yang runtuh agak berada di ujung tanduk. “Mungkin ada enam bidang dalam undang-undang perpajakan yang mungkin membuat wajib pajak mengalami kerugian investasi, tetapi masing-masing tidak pasti. Dan setelah Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, kerugian pencurian hanya dapat dikurangi jika ada bencana yang dinyatakan oleh Surat Berharga Presiden. Merupakan rute lain, tetapi cryptocurrency tidak dianggap sebagai keamanan oleh IRS, jadi rute ini tidak tersedia. Untuk menggunakan kehilangan pengabaian, Anda harus dapat membuktikan bahwa properti tersebut telah ditinggalkan sebelum akhir tahun pajak . Jika hanya terdepresiasi nilainya dan Anda masih mematuhinya, ini bukan transaksi tertutup. Untuk mengklaim utang macet non-bisnis, Anda harus membuktikan hubungan debitur-kreditur saat akun dibuat.”

Jalan yang lebih tepat untuk diambil mungkin dengan mengklaim kerugian Ponzi pada tahun 2022, menurut Losi: “Seorang investor dalam skema Ponzi berhak untuk mengurangi kerugian sebagai kerugian pencurian daripada kerugian modal. Tapi itu tidak pasti – kami hanya tidak Saya tidak punya fakta.” cukup pada titik ini.”